Simulateur auto-entrepreneur 2026 : ce qui vous reste vraiment

Comment le net d’un auto-entrepreneur se calcule

Tout part du chiffre d’affaires encaissé, hors taxe. Le micro-entrepreneur ne déduit aucune charge pour ses cotisations : l’Urssaf applique un taux fixe à ce qu’il déclare chaque mois ou chaque trimestre, et ce taux couvre d’un bloc la maladie, la retraite de base et complémentaire, l’invalidité-décès, les allocations familiales et la CSG-CRDS (service-public, fiche F36232). Le simulateur reprend ces taux, puis ajoute trois prélèvements que l’on oublie souvent.

La contribution à la formation professionnelle d’abord : 0,1 % du chiffre d’affaires pour un commerçant, 0,3 % pour un artisan, 0,2 % pour un libéral (autoentrepreneur.urssaf.fr). La taxe pour frais de chambre ensuite, que l’Urssaf collecte pour la CCI ou la chambre des métiers : 0,044 % du chiffre d’affaires pour une prestation commerciale, 0,48 % pour un artisan (fiche F32847). L’impôt sur le revenu enfin, calculé ici au barème 2026 sur le revenu après abattement, avec le quotient familial, la décote et vos autres revenus, ou par versement libératoire si vous l’avez choisi.

Le résultat est le net en poche : ce qui arrive sur votre compte personnel une fois tout payé, divisé par douze. C’est le chiffre qui se compare à un salaire, à une allocation chômage ou au revenu d’un autre statut.

Un exemple déroulé

Une graphiste libérale encaisse 60 000 € en 2026. Elle paie 15 360 € de cotisations et 120 € de CFP. Le fisc retient 39 600 € de revenu imposable après l’abattement de 34 %, ce qui donne 4 984 € d’impôt pour une personne seule. Il lui reste 39 536 € sur l’année avant CFE, soit 3 295 € par mois. Son chiffre d’affaires dépasse le seuil de franchise de TVA de 37 500 € : elle facture la TVA, ce qui ne change pas son chiffre d’affaires hors taxe mais change ses prix pour des clients particuliers.

Pourquoi la CFE de votre commune change le résultat

Le simulateur de l’Urssaf, celui que tous les autres sites citent, ne compte pas la cotisation foncière des entreprises. C’est pourtant le seul impôt d’un micro-entrepreneur qui dépend de l’endroit où il est domicilié. Sans local professionnel, la CFE se calcule sur une base minimum que chaque commune vote pour six tranches de chiffre d’affaires, entre 250 € et 7 769 €, multipliée par le taux de CFE de la commune et de son intercommunalité (service-public, fiche F23547). Deux micro-entrepreneurs au même chiffre d’affaires, l’un à Paris et l’autre dans une petite commune d’une métropole régionale, peuvent payer du simple à plus du quintuple.

Ce site a repris, commune par commune, les taux et les bases minimum publiés par la DGFiP dans le fichier REI 2025, sous licence ouverte : 34 905 communes, toutes accessibles depuis le simulateur. Les taux votés pour 2026 ne seront publiés qu’en 2027 ; ceux de 2025 sont les derniers connus, et le simulateur le dit. Le tableau des grandes villes plus haut montre l’écart pour un même chiffre d’affaires. Pour le détail, l’exonération de création et la réduction de moitié de la deuxième année, voir la CFE de l’auto-entrepreneur.

Les règles 2026 qui changent le calcul

Le taux des libéraux est monté à 25,6 %

Les professions libérales non réglementées, du consultant au formateur, ont vu leur taux augmenter par paliers depuis juillet 2024 pour financer une meilleure retraite complémentaire. Au 1er janvier 2026, il atteint 25,6 %. Les taux de la vente et des prestations commerciales ne bougent pas. Le détail par activité est sur les charges de l’auto-entrepreneur.

Les plafonds de la micro-entreprise ont été relevés

Pour les revenus de 2026, le régime micro reste ouvert si le chiffre d’affaires de 2024 ou de 2025 n’a pas dépassé 203 100 € en vente et 83 600 € en services (fiche F32353). Les seuils de 188 700 € et 77 700 € que l’on lit encore sont ceux des années précédentes. Un seul dépassement est toléré ; deux années de suite font sortir du régime. Les calculs au prorata de la première année sont sur le plafond de la micro-entreprise.

L’Acre n’est plus automatique

Depuis le 1er janvier 2026, la loi de financement de la Sécurité sociale réserve l’Acre aux créateurs dans une situation précise (demandeur d’emploi, RSA, jeune, quartier prioritaire, zone France ruralités revitalisation…) et impose une demande dans les 60 jours (Urssaf). Pour une activité commencée jusqu’au 30 juin 2026, elle divise les cotisations par deux ; à partir du 1er juillet 2026, elle n’en retire plus qu’un quart. Sur 24 000 € de prestations commerciales, cela fait 2 544 € d’économie dans le premier cas et 1 272 € dans le second, sur la période couverte. Voir l’Acre de l’auto-entrepreneur.

La franchise de TVA garde ses seuils

Le seuil unique de 25 000 € prévu par la loi de finances pour 2025 a été abandonné : en 2026, la franchise s’applique jusqu’à 37 500 € en services et 85 000 € en vente, avec une tolérance jusqu’à 41 250 € et 93 500 € (fiche F21746). Le simulateur vous dit dans quelle zone tombe votre chiffre d’affaires ; les conséquences sont sur la TVA de l’auto-entrepreneur.

Impôt : barème ou versement libératoire

Sans option, le chiffre d’affaires s’ajoute aux autres revenus du foyer après un abattement forfaitaire de 71 % en vente, 50 % en services BIC et 34 % en BNC, avec un minimum de 305 € (fiche F23267). Le simulateur calcule l’impôt du foyer avec et sans votre activité et vous attribue la différence : c’est la façon honnête de mesurer ce que l’activité coûte en impôt quand un conjoint est salarié.

Avec le versement libératoire, l’impôt est prélevé en même temps que les cotisations, à 1 %, 1,7 % ou 2,2 % du chiffre d’affaires (impots.gouv.fr). L’option est réservée aux foyers dont le revenu fiscal de référence de l’avant-dernière année ne dépasse pas, par part, 29 315 € pour 2026 et 29 579 € pour 2027. Le calcul côte à côte est sur le versement libératoire.

Et si une société rapportait plus ?

La micro-entreprise est simple, mais elle taxe le chiffre d’affaires, pas le bénéfice. Quand les frais réels dépassent l’abattement forfaitaire, ou quand le chiffre d’affaires approche du plafond, une entreprise individuelle au réel, une EURL ou une SASU peuvent laisser plus en poche. Le comparateur de statuts reprend votre chiffre d’affaires et calcule les cinq options avec les barèmes 2026, dont celui des travailleurs indépendants réformé cette année : cotisations sur le revenu diminué d’un abattement de 26 %, nouveau taux maladie progressif jusqu’à 8,5 %, retraite complémentaire à 8,1 % (Urssaf). Pour l’EURL et la SASU, il cherche aussi le partage entre rémunération et dividendes qui donne le meilleur net.

Ce que le simulateur ne fait pas

Il ne tient pas compte des cotisations minimales optionnelles, des taux réduits d’outre-mer, des activités mixtes (vente et services dans la même entreprise), de la location meublée ni des crédits et réductions d’impôt. Il ne remplace pas votre déclaration : seuls l’Urssaf et le service des impôts fixent vos montants. La méthode de calcul détaille chaque formule, chaque source et les vérifications faites contre le modèle publié par l’Urssaf.